Algemeen

Hierbij bieden wij u de slotwijziging 2025 aan.

Bij de controle van de jaarrekening wordt door de accountant beoordeeld of de jaarstukken een volledig en getrouw beeld afgeven. 
Ook de rechtmatigheidsverklaring,  die het college van B&W afgeeft,  wordt als onderdeel van de beoordeling van jaarstukken door de accountant beoordeeld.

Rechtmatig handelen is de uitvoering van gemeentelijk beleid  volgens wet- en regelgeving.  In juridische zin heeft het betrekking op alle wetten en (interne) regelgeving. Rechtmatigheid is het handelen in overeenstemming met deze wetten en regels.

Een onderdeel van de rechtmatigheidsverklaring  is dat ramingen in de begroting afgestemd worden op
de te verwachten realisatie. Dat zal nimmer één op één aansluiten, maar voor de beoordeling van de accountant is
het wel van belang of de gemeenteraad tijdig over materiële afwijkingen is geïnformeerd én deze heeft goedgekeurd.

In deze rapportage geven we het inzicht in de stand van zaken met betrekking tot de te verwachten financiële
realisatie voor 2025 en de financiële bijstellingen. Voor de volledigheid merken wij op dat dit niet het verwachte rekeningresultaat voor
2025 is. Dat wordt vastgesteld bij de opstelling van de jaarstukken 2025. De ervaring leert dat deze in voorkomende
gevallen afwijkt van de prognose als gevolg van het feit dat op moment van het opstellen van dit document nog niet
alles, tot in detail,  beschikbaar is. En ook de Decembercirculaire 2025 kan nog van invloed zijn  op het resultaat van de jaarrekening 2025.

De behandeling van deze slotwijziging 2025 in uw raad is gepland op 15 december 2025.

We vertrouwen erop u middels deze slotwijziging in financiële zin een helder en compleet beeld voor 2025 te
presenteren. .

BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN HEEZE-LEENDE,
De secretaris,                                                                         De burgemeester,
    
    
    
    
M.C.I. Smits                                                                               T.M. Heldens

De slotwijziging bestaat uit 4 hoofdstukken:

1. Algemeen
In het hoofdstuk ‘algemeen’ is naast de aanbieding van de slotwijziging 2025 een samenvatting van de financiële
effecten opgenomen. De belangrijkste financiële afwijkingen worden hier kort toegelicht.

2. Programma’s
In het hoofdstuk “programma’s” treft u de actuele stand van zaken en de mutaties met betrekking tot de realisatie van de voor
2025 ter beschikking gestelde middelen. 

3. Mutatie reserves en voorzieningen 
In dit hoofdstuk worden de mutaties in de reserves en voorzieningen weergegeven en toegelicht.

4. Investeringskredieten
In het laatste hoofdstuk worden de mutaties in de investeringskredieten weergegeven en toegelicht.

Financiële afwijkingen groter dan € 25.000 worden per thema toegelicht. 

Tenzij anders vermeld, zijn de cijfers in de tabellen afgerond op € 1.000.

Omschrijving (toelichting)

Resultaat

De slotwijziging 2025 leidt tot een positieve bijstelling van het geprognotiseerde saldo voor 2025 van € 710. 000 (afgerond). Dit resultaat is opgebouwd uit een positief resultaat zoals opgenomen in de bestuursrapportage 2025 inclusief alle college en raadsvoorstellen t/m 10 november 2025 (€ 371.000) en de bijstellingen uit de slotwijziging 2025 van € 339.000 positief.

De slotwijziging 2025 is primair gericht op het begrotingsjaar 2025.  Bij de opstelling van de jaarstukken 2025, zo leert de ervaring, dienen nog diverse onderwerpen meegenomen te worden waarover nu nog geen zekerheid bestaat dan wel ontwikkelingen gaande zijn.   Het gepresenteerde saldo in de slotwijziging is niet gelijk aan het rekeningresultaat 2025 omdat dit een prognose is gebaseerd op de huidige inzichten.

De grootste financiële afwijkingen die meegenomen worden in deze slotwijziging zijn:

1.  De verwerking van de Septembercirculaire  2025: een voordeel van € 686.000;
2.  Een voordeel op de kapitaallasten: € 348.000;
3. Het voordeel op de bestuursrapportage van de GRSA2: € 155.000;
4. Een nadeel op de planschadevergoeding welke voorlopig is ingeschat op € 100.000;
5. Een nadeel op de veehouderijregeling: €190.000 
6. Een nadeel op de ontwikkelingen in de bijstand uitkeringen levensonderhoud: € 101.000;
7. Een extra voordeel als gevolg van de opvang van de Oekraïners van € 165.000 (een aanvullend voordeel op het al gemelde voordeel  in de bestuursrapportage 2025);
8. Een nadeel van € 125.000 op de griffie;
9. Een nadeel van € 185.000  op riolering:
10. Overige voor-en nadelen: gesaldeerd nadeel van € 175.000

Een toelichting op de kapitaallasten; deze zijn verdeeld over de diverse programma's.  

Budgetoverhevelingen

Er wordt een budgetoverheveling van begrotingsjaar 2025 naar 2026 voorgesteld ten laste van de algemene reserve:

a.  Erfgoedkaart en dorpsvisie:

Voor een aantal projecten binnen het ruimtelijk domein is een overheveling van budget naar 2026 noodzakelijk, omdat de uitvoering deels doorloopt in het volgende jaar. Het betreft middelen voor de visies Sterksel en Leenderstrijp en de update van de erfgoedkaart. In 2025 is de visie Leende afgerond . De erfgoedkaart en de visies voor Leenderstrijp en Sterksel worden in 2026 uitgevoerd. Het totaal van de overheveling wordt geraamd op circa € 58.000.

Excel-tabel

Omschrijving (toelichting)

Hieronder treft u een overzicht van de afwijkingen opgenomen in de slotwijziging:

Excel-tabel