| Algemene reserve |
|
| Doel |
De algemene reserve dient als buffer van rekeningtekorten en als algemeen weerstandsvermogen. |
| Toelichting mutaties |
Diverse afgezonderde delen van het eigen vermogen worden door de raad bestemd voor een bepaald doel en worden ‘Bestemmingsreserve’ genoemd. De raad is in staat om de beperking weer op te heffen middels een besluit. Voor onderstaande bestemmingsreserves wordt voorgesteld om ze over te hevelen naar de algemene reserve vanwege de aard (afloop) van de reserve dan wel inactiviteit. Het betreft een dotatie aan de algemene reserve van €534K. Hieronder de lijst:
o Reserve kwaliteitsimpuls personeel €81K
o Reserve organisatie ontwikkeling €125K
o Reserve HSLnet €87K
o Reserve duurzaamheid €206K
o Reserve volkshuisvesting 35K
In 2026 tot en met 2029 wordt er jaarlijks € 65K onttrokken en gedoteerd aan de reserve kleine materieel openbare werken.
Verder stellen we voor om de lasten van de basis op orde ad €1.200K in 2026 te onttrekken van de algemene reserve.
|
| |
|
| Bestemmingsreserves |
|
| |
|
| Reserve streekontwikkeling/Landschapsprojecten |
| Doel |
Bekostiging van plannen in het buitengebied. |
| Toelichting mutaties |
In begroting 2025 is besloten om deze reserve in 2026 volledig te onttrekken voor de verwachte kosten voor transitie landelijk gebied. Echter betreft het saldo na de onttrekkingen in jaarstukken 2024 nog maar 93K. Derhalve wordt er 93K onttrokken in 2026 voor transitie landelijk gebied
|
| |
|
| Reserve gemeentelijke monumenten |
| Doel |
Voorheen was het een voorziening, maar omdat er geen meerjarig onderhoudsplan aan ten grondslag ligt is het een reserve. Deze reserve is bedoeld voor mogelijke aanvragen. |
| Toelichting mutaties |
De onttrekkingen zijn op basis van de aanvragen van de instandhoudingssubsidie gemeentelijke monumenten. Door de wisselvalige ontwikkelingen van de aanvragen in de afgeslopen jaren is er geen raming gemaakt van de onttrekkingen. |
| |
|
| Reserve nieuwbouw/renovatie onderwijs |
| Doel |
In 2014 is de voorziening onderhoud schoolgebouwen vrijgevallen. Als onderdeel van de bestemming van het rekeningresultaat 2014 is besloten tot het oprichten van deze reserve. De gemeente Heeze-Leende blijft wettelijk verantwoordelijk voor een aantal zaken in het primair onderwijs, (nieuw)bouw en verzekeringen. |
| Toelichting mutaties |
We stellen voor om de voorgestelde investering van de verbouwing van de klaslokalen Trumakkers ad €110K te dekken vanuit deze reserve. Deze reserve wordt dan volledig onttrokken en omgezet in een dekkingsreserve kapitaallasten Trumakkers. |
| |
|
| Reserve Bibliotheek rijkssubsidie |
| Doel |
Deze reserve is gevormd bij jaarrekening 2021 ten behoeve van toekomstige exploitatietekorten tot 2030. |
| Toelichting mutaties |
Er zijn geen mutaties opgenomen. |
| |
|
| Reserve dorpshuis Heeze |
| Doel |
Deze reserve dient ter dekking voor de realisatie van een nieuw dorpshuis te Heeze. |
| Toelichting mutaties |
Er zijn geen mutaties opgenomen. |
| |
|
| Reserve Duurzaamheid 2020 |
| Doel |
In 2019 zijn vanuit de decembercirculaire middelen voor klimaatmiddelen (warmtetransitie), energieloket en wijkaanpak beschikbaar gesteld waarbij de bestedingsplannen pas in 2020 werden opgesteld, In 2021 en 2022 geldt dezelfde werkwijze. |
| Toelichting mutaties |
We stellen voor om deze reserve af te sluiten en het bedrag in 2026 over te hevelen naar de algemene reserve. |
| |
|
Reserve HSLnet buffer
|
| Doel |
HSLnet heeft leningsfaciliteiten aangetrokken met garantstelling door de gemeente Heeze-Leende.
Bij raadsbesluit 11 april 2011 is besloten de premie-inkomsten garantstelling te bestemmen voor verglazing van het buitengebied. Als nadere uitwerking komen de premie-inkomsten pas vrij voor aanleg buitengebied op het moment dat de risicobuffer van voldoende niveau is. Met de risicobuffer moet twee jaar aflossing van de gegarandeerde leningen opgevangen kunnen worden. Op grond hiervan zou er een risicobuffer van € 475.000 moeten worden opgebouwd, vooraleer bedragen beschikbaar worden gesteld.
De tot nu toe gefactureerde premies zijn aan de reserve toegevoegd. In december 2016 is besloten tot revitalisering van het HSLnet. Dit heeft geleid tot een herfinanciering. In de besluitvorming is de reserve HSL niet voor een ander doel bestemd. Deze reserve blijft daarmee tot op heden beschikbaar voor de verglazing van het buitengebied. |
| Toelichting mutaties |
We stellen voor om deze reserve af te sluiten en het bedrag in 2026 over te hevelen naar de algemene reserve. |
| |
|
| Reserve BUIG |
|
| Doel |
Gemeenten ontvangen van het Rijk een gebundelde uitkering (BUIG) voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Deze reserve is bedoeld om toekomstige tegenvallers bij de BUIG te dekken. |
| Toelichting mutaties |
Er zijn geen mutaties opgenomen. |
| |
|
| Reserve renovatie hockeyveld |
| Doel |
Er wordt normaliter € 48.000 gestort in de voorziening renovatie hockeyvelden. Deze voorziening is volledig
vrijgevallen in 2023. De voorziening wordt weer bijgevuld wanneer de onderhoudsplan is geactualiseerd. Doordat er
wel kosten worden verwacht voor toekomstige renovatiekosten stellen we voor om een reserve te vormen waar
€ 48.000 in wordt gestort. |
| Toelichting mutaties |
Er zijn geen mutaties opgenomen. |
| |
|
| Reserve Kwaliteitsimpuls personeel |
| Doel |
Reserve gevormd voor organisatieontwikkeling en daarmee begeleiden en ontwikkelen van personeel en voor het oplossen van eventuele fricties. |
| Toelichting mutaties |
We stellen voor om deze reserve af te sluiten en het bedrag in 2026 over te hevelen naar de algemene reserve. |
| |
|
| Reserve Ontwikkeling organisatie |
| Doel |
De gemeentelijke organisatie en bedrijfsvoering is in ontwikkeling. Vacatures zijn moeilijk in te vullen en externe inhuur/werving kost meer tijd en geld. |
| Toelichting mutaties |
We stellen voor om deze reserve af te sluiten en het bedrag in 2026 over te hevelen naar de algemene reserve. |
| |
|
| Reserve Riolering |
| Doel |
Om toekomstige tegenvallers te dekken. |
| Toelichting mutaties |
Reserve wordt afgesloten (geen saldo). |
| |
|
| Reserve Afvalkosten |
| Doel |
Om toekomstige tegenvallers te dekken. |
| Toelichting mutaties |
Er zijn mutaties voorzien voor 2026. |
| |
|
| Reserve De Poortmannen tussentijdse winstneming |
| Doel |
Deze reserve is ter dekking van het risico als gevolg van het tussentijdse winstnemen van grondexploitatie De Poortmannen. |
| Toelichting mutaties |
De reserve is in begroting 2025 voor een gedeelte onttrokken. Naar alle waarschijnlijkheid zal deze grondexploitatie in 2025 worden afgerond. In de Jaarstukken 2025 stellen we een bestemming voor deze reserve voor. |
| |
|
| Reserve De Breedvennen, tussentijdse winstneming |
| Doel |
Op basis van de verslaggevingsrichtlijnen moet bij de grondexploitatie De Breedvennen worden overgegaan tot tussentijdse winstneming. Omdat de winst nog niet definitief is, wordt deze tussentijdse winstneming gestort in een reserve. |
| Toelichting mutaties |
De reserve is in begroting 2025 voor een gedeelte onttrokken. Naar alle waarschijnlijkheid zal deze grondexploitatie in 2025 worden afgerond. In de Jaarstukken 2025 stellen we een bestemming voor deze reserve voor. |
| |
|
| Reserve Totaaloplossing verkeersproblematiek |
| Doel |
Oplossen verkeersproblematiek in de kernen. |
| Toelichting mutaties |
Er wordt jaarlijks € 75.000 voor verkeersonderzoeken e.d. aan deze reserve onttrokken. |
| |
|
| Reserve Volkshuisvesting |
| Doel |
Opbrengst speculatiebeding |
| Toelichting mutaties |
We sluiten deze reserve en hevelen het bedrag in 2026 naar de algemene reserve. |
| |
|
| Reserve Implementatie Omgevingswet |
| Doel |
De reserve is bedoeld om de komende jaren de invoeren van de omgevingswet ter verrichten op basis van een plan van aanpak en het mandaat wordt neergelegd bij het college. |
| Toelichting mutaties |
De structurele kosten lopen via de exploitatie. De onttrekkingen zijn bedoeld voor de incidentele lasten die zich voordoen met name in de jaren 2026 en 2027. |
| |
|
| Reserve Buitenjan |
|
| Doel |
Een taakmutatie voor opvang asielzoekers is eerder ontvangen die we willen inzetten voor de bijdrage aan Buitenjan in 2025 en 2026. |
| Toelichting mutaties |
Er zijn mutaties voorzien. |
| |
|
| Reserve Bijdrage randweg A2 |
| Doel |
De reserve is bedoeld voor het pakket korte termijn maatregelen A2 Randweg Eindhoven en richt zich op de vraagzijde van de mobiliteit (zoals mijden, spreiden en duurzaam rijden in de werkgeversbenadering). Daarnaast richt het zich op de maatregelen die zijn gericht op de aanbodzijde (zoals aanleg van fietsroutes, hubs en inframaatregelen voor het verbeteren van de doorstroming). Het mandaat wordt neergelegd bij het college. |
| Toelichting mutaties |
Er is een dotatie van de reserve ‘bovenwijkse voorzieningen’ in 2024. De totale benodigde gelden zijn op dit moment nog niet bekend. Het saldo op |
| |
|
| Reserve Hervormingsagenda |
| Doel |
Voorkomen dat jeugdigen jeugdzorg nodig hebben door te bouwen aan een pedagogische basis (preventief jeugdbeleid) en voor de meest kwetsbare jeugdigen passende zorg beschikbaar te hebben o.a. door het versterken van de lokale teams en de inkoop van specialistische jeugdzorg. |
| Toelichting mutaties |
Er zijn mutaties voorzien in 2026. |
| |
|
| Reserve klein materieel openbare werken |
| Doel |
Via de exploitatiebegroting wordt jaarlijks op basis van het vervangingsschema een bedrag aan deze reserve
toegevoegd. Volgens de verordening worden activa van minder dan € 10.000 niet geactiveerd. Uitgaven betreffende
de vervanging van materieel van openbare werken beneden dit bedrag worden gedekt uit deze reserve. |
| Toelichting mutaties |
De stortingen en onttrekkingen worden volgens een vervangingsschema uitgevoerd. In 2026 tot en met 2029 wordt
€65.000 gestort. Conform het investeringsplan bestaan de onttrekkingen uit aanschaf in materialen van minder
dan €10.000. Jaarlijks worden de investeringen van meer dan €10.000 onttrokken en gestort in een nieuw dekkingsreserve (zie dekkingsreserve diverse klein materieel openbare werken). |
| |
|
| Dekkingsreserves |
|
| |
|
| Dekkingsreserves |
(geldt voor alle dekkingsreserves) |
| Doel |
Deze reserves zijn ingesteld ter dekking van de kapitaallasten. |
| Toelichting mutaties |
De jaarlijkse afschrijvingen worden uit deze reserves onttrokken. |
| |
|
Reserve diverse klein materieel openbare werken
|
| Doel |
De reserve is bedoeld ter dekking van kapitaallasten diverse investeringen in klein materieel openbare werken van meer dan € 10.000. |
| Toelichting mutaties |
De dotaties komen zijn afkomstig van reserve klein materieel openbare werken. De onttrekking betreffen de kapitaallasten. |
| |
|
| Reserve klaslokalen Trumakkers |
| Doel |
De reserve is bedoeld ter dekking van de kapitaallasten voor de klaslokalen basisschoolTrumakkers |
| Toelichting mutaties |
In 2026 worden de middelen vanuit reserve nieuwbouw/renovatie onderwijs overgeheveld naar deze reserve. |
| |
|