Programma 1 Dienstverlening en bestuur
1. Advieskosten pr. kostenverhaal
Deze post betreft eenmalige externe advieskosten ten behoeve van de implementatie van het programma Kostenverhaal. In de jaarstukken 2024 is vastgesteld dat deze incidentele lasten worden gedekt door een incidentele onttrekking aan de algemene reserve. Per saldo leidt deze post daarmee tot budgettair neutrale incidentele mutaties.
2. Herbestemmingsonderzoek st. Maartenshuis en ontwerp gemeentehuisplein
Deze post betreft de kosten voor het herbestemmingsonderzoek. In de jaarstukken 2024 is vastgesteld dat deze lasten incidenteel worden gedekt door een onttrekking aan de algemene reserve. Per saldo leidt deze post daarmee tot budgettair neutrale incidentele mutaties.
3. Onttrekkingen algemene reserve: Erfgoedkaart en 2-jarige extra subsidie voor de bibliotheek
In de begroting 2025 zijn de eenmalige kosten geraamd voor het opstellen van de erfgoedkaart en voor de tweejarige extra subsidie aan de bibliotheek in 2024 en 2025. Ter dekking van deze kosten is een incidentele onttrekking aan de algemene reserve geraamd. De onttrekkingen aan de algemene reserve zijn in de begroting opgenomen onder programma 3. In de realisatie zijn deze onttrekkingen verantwoord onder programma 1, aangezien mutaties in de algemene reserve tot dit programma behoren. De onttrekking aan de algemene reserve maakt daarmee onderdeel uit van programma 1. Per saldo leiden deze posten tot budgettair neutrale incidentele mutaties.
4. Onttrekkingen algemene reserve: Verkabeling Nieuwe Hoeve en Klein materieel openbare werken
In de primitieve begroting 2025 is een onttrekking van € 65.000 geraamd ten behoeve van een storting in de reserve klein materieel openbare werken. Daarnaast is met raadsbesluit Rv25.10 besloten tot het instellen van een nieuwe bestemmingsreserve Verkabeling Nieuwe Hoeve ter grootte van € 261.100, bedoeld voor het dekken van kapitaallasten. Van dit bedrag wordt € 161.100 gedekt door een toevoeging vanuit de algemene reserve, conform het raadsbesluit. Aangezien deze mutaties in reserves geen betrekking hebben op onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten, worden zij aangemerkt als incidentele mutaties.
5. Mutaties reserve klein materieel openbare werken
De lasten en baten hebben betrekking op mutaties in de bestemmingsreserve klein materieel openbare werken. De lasten binnen deze bestemmingsreserve betreffen de toevoeging aan de reserve, zoals opgenomen in de primitieve begroting. De baten bestaan voor € 62.000 uit onttrekkingen aan de bestemmingsreserve klein materieel openbare werken ten behoeve van de aanschaf van diverse vervoermiddelen. Met deze onttrekkingen zijn de dekkingsreserves gevormd voor de Renault Kangoo en de Renault Masters. Daarnaast is € 11.000 onttrokken uit de bestemmingsreserve klein materieel openbare werken voor de aanschaf van twee materialen voor de openbare werken, ieder met een individuele waarde van minder dan € 10.000. Aangezien deze mutaties in reserves geen kapitaallasten met zich meebrengen, worden zij aangemerkt als incidentele mutaties.
6. Kapitaalreserve klein materieel openbare werken
De lasten betreffen de toevoegingen aan de bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten voor de Renault Kangoo en de Renault Masters. Deze mutaties hebben een incidenteel karakter.
7. Organisatieontwikkeling
Ter voorbereiding op het project Versterken uitvoeringskracht in 2026 en 2027 zijn in 2025 voorbereidingskosten gemaakt. Deze lasten zijn in de begroting 2025 meegenomen en worden gedekt door een onttrekking aan de bestemmingsreserve organisatieontwikkeling. Het project en de bijbehorende lasten hebben een incidenteel karakter.
8. Kwaliteitsimpuls personeel
Voor 2025 zijn incidentele lasten geraamd voor een kwaliteitsslag in de ontwikkeling van het personeel. Deze uitgaven zijn expliciet eenmalig van aard. Het betreft externe advieskosten en trainingen. Ter dekking wordt een onttrekking gedaan aan de bestemmingsreserve kwaliteitsimpuls personeel.
9. GRSA2 incidentele interne projecten
Betreft interne GRSA2-projecten (informatie- en archiefbeheer, aanbesteding eHRM/PSA en Key2Finance) en de eenmalige afhandeling van WOZ-bezwaren, inclusief de bijdrage van gemeente Heeze-Leende conform de vastgestelde verdeelsleutel.
10. Tweejarig pilot integraal veiligheidsbeleid handhaving
De pilot integraal veiligheidsbeleid heeft in 2024 en 2025 plaatsgevonden waarin meer is ingezet op handhaving.
11. Eenmalige korting gemeentefonds- Prov. Noord-Brabant
De in de primitieve begroting 2025 opgenomen negatieve incidentele baat van € 475.000 betreft de eenmalige
neerwaartse bijstelling van het gemeentefonds als gevolg van de gewijzigde
financieringssystematiek. Dit effect is gedurende 2025 niet herzien in latere circulaires
en blijft daarmee incidenteel van aard. Aangezien de exacte impact niet afzonderlijk uit de uitkering is te herleiden, is voor de realisatie aangesloten bij de eerder geraamde omvang van € 475.000.
12. Gronden aan de achterzijde van de Irislaan
De verkoop van de gronden achter de Irislaan aan de huiseigenaren heeft in 2025 niet plaatsgevonden, waardoor geen incidentele opbrengst is gerealiseerd.
Programma 2 Wonen, bedrijven en creëren
13. Overboekingen bovenwijkse voorziening reserve naar reserve totaaloplossing verkeersproblematiek
Deze overboekingen zijn in de primitieve begroting 2025 budgettair neutraal opgenomen onder de incidentele baten en lasten voor het begrotingsjaar 2025. De daadwerkelijke overboekingen hebben echter al in 2024 plaatsgevonden. In 2025 zijn deze mutaties daarom niet meer geraamd en heeft er geen realisatie plaatsgevonden.
14. Mobiliteitsplan Buitenwegen
Conform raadsbesluit is € 116.000 onttrokken ter dekking van de investering "Fietspad Leenderweg" ingezet. Het bedrag is toegevoegd aan de bestemmingsreserve kapitaallasten Mobiliteitsplan buitenwegen.
15. Reserve Bijdrage Randweg A2
Het bedrag, groot € 1.084.000 is overgeheveld naar de dekkingsreserve ten behoeve van afschrijvingslasten.
16. Reserve voorbereiding verkabeling Nieuwe Hoeven
De toelichting is opgenomen onder programma 1, punt 4.
17. Reserve en voorziening afval
In 2025 is er € 42.000 aan deze reserve onttrokken en gestort in de voorziening afval. Het betreft namelijk gelden uit de afvalstoffenheffing.
18. Grondexploitaties
Het verschil tussen baten en lasten van grondexploitaties is toegevoegd aan de reserve “tussentijdse winstneming grondexploitaties”.
19. Verkeersproblematiek
Om de realisatie van de verkeersprojecten te bevorderen, heeft de raad een eenmalig bedrag van € 75.000 beschikbaar gesteld. De projecten hebben een incidenteel karakter. De hiermee samenhangende kosten zijn daarom gedekt via een eenmalige onttrekking uit de bestemmingsreserve totaaloplossing verkeersproblematiek.
20. Openbare verlichting- vroegtijdige vervanging armaturen
Betreft vervroegde vervanging van armaturen naar LED-verlichting.
21. SPUK-regelingen
De baten en lasten van diverse SPUK-regelingen zijn verantwoord binnen de programma’s en zijn per saldo budgetneutraal, aangezien de lasten volledig worden gedekt door de ontvangen rijksbijdragen.
De incidentele lasten hebben betrekking op onder meer aanpak energie armoede, lokale aanpak isolatie, CDOKE en tijdelijke impulsregeling klimaatadaptie.
22. Incidentele uitvoeringskosten veehouderijen 2025
In 2025 zijn de uitvoeringskosten voor de beëindigingsregelingen veehouderij (LBV en LBV+) gedekt door een eenmalige rijksbijdrage. De werkzaamheden hangen samen met de vermindering van stikstofdepositie op Natura 2000-gebieden en hebben geleid tot extra uitvoeringslasten voor de gemeente.
23. Tijdelijke functionaris Gebiedsplan Transitie Landelijk Gebied
Betreft kosten van de tijdelijk aangestelde functionaris voor het gebiedsplan ‘Transitie Landelijk Gebied’.
24. Uitgeleend personeel De Bulders (afbouw)
Voor de afbouwfase van de grondexploitatie De Bulders is er personeel ingeleend. De kosten hiervan zijn gedekt door de Bulders Woningbouw C.V.
25. Eenmalige kosten invoering wet goed verhuurderschap
Betreft eenmalige kosten gemaakt voor de invoering van de Wet goed verhuurderschap.
26. Eenmalige kosten invoering Wet kwaliteitsborging - bouw
Betreft eenmalige kosten voor de invoering van de Wet kwaliteitsborging.
27. Implementatie begeleiding Omgevingswet
In 2025 hebben geen mutaties plaatsgevonden; de implementatie van de Omgevingswet zal naar verwachting in 2032 worden afgerond.
Programma 3 Samen leven en participeren
28. Subsidie ZonMW/Inloop GGZ
Voor de kosten van de wijk GGZ'er en een ervaringsdeskundige hebben we een subsidie ontvangen vanuit ZonMw.
29. Gemeentelijke monumenten
De onttrekking van de reserve is op basis van de bijdragen voor de instandhouding van gemeentelijke monumenten.
30. SPUK-regelingen
De baten en lasten van diverse SPUK-regelingen zijn verantwoord binnen de programma’s en zijn per saldo budgetneutraal, aangezien de lasten volledig worden gedekt door de ontvangen rijksbijdragen.
De incidentele lasten hebben betrekking op onder meer GALA, onderwijsachterstandenbeleid, nationaal programma onderwijs, opvang asielzoekers en de opvang van ontheemden uit Oekraïne.
De SPUK Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne wijkt hiervan af en laat een voordeel zien van ruim € 1,5 miljoen, voornamelijk als gevolg van lagere exploitatiekosten. Dit voordeel is als incidentele bate verantwoord en als zodanig geoormerkt.
31. Erfgoedkaart en Extra subsidie bibliotheek
De toelichting is opgenomen onder programma 1, punt 3.
32. Opvanglocatie Mariahoeve
In de jaarrekening 2024 zijn er mutaties verwerkt die hebben geleid tot het vervallen van de kapitaallasten en reserve kapitaallasten locatie Mariahoeve.
33. Tijdelijke bijdrage maatschappelijke begeleiding vluchtelingenwerk
In het boekjaar 2025 hebben zich geen incidentele lasten en baten voorgedaan.
34. Incidentele subsidies jeugdzorg
In het boekjaar 2025 hebben zich geen incidentele lasten voorgedaan.
35. Tijdelijke opvang Buitenjan
Conform afspraken is er € 11.000,- onttrokken aan de reserve ter dekking van de bijdrage.
36. Gebundelde uitkering BUIG
De kosten voor de aanwending van de reserve BUIG worden in 2025 gedekt door een vrijval uit deze reserve. De extra lasten hebben als oorzaak een toename van het aantal bijstandsgerechtigden.