Overzicht en toelichting reserves

Overzicht en toelichting reserves

Terug naar navigatie - Overzicht en toelichting reserves

Omschrijving (toelichting)

Nadere toelichting op de reserves

Algemene reserve
   
   
Doel De algemene reserve dient als buffer van rekeningtekorten en als algemeen weerstandsvermogen.
Toelichting mutaties Diverse afgezonderde delen van het eigen vermogen worden door de raad bestemd voor een bepaald doel en worden ‘Bestemmingsreserve’ genoemd. De raad is in staat om de beperking weer op te heffen middels een besluit. Voor onderstaande bestemmingsreserves wordt voorgesteld om ze over te hevelen naar de algemene reserve vanwege de aard (afloop) van de reserve dan wel inactiviteit. Hieronder de lijst: 
o    Reserve garantstelling De Bulders 
o    Reserve Goede Doelen
o    Reserve Corona compensatie
o    Reserve Onderhoud sportvelden
o    Reserve HNG 
o    Reserve de Breedvennen tussentijdse winstneming
o    Reserve Domein Sterksel Averbodeweg TW
o    Reserve CP Schoolstraat Leende TW
o    Reserve Marijkeplein Leende TW
In 2025 is de jaarlijkse onttrekking aan de kapitaallasten klein materiaal openbare werken verwerkt. Eveneens is de incidentele onttrekking ten behoeve van de erfgoedkaart en incidentele onttrekking voor de 2-jarige extra subsidie voor de bibliotheek opgenomen.
   
Bestemmingsreserves  
   
Reserve mobiliteitsplan buitenwegen (fietspaden)
Doel Doel van deze reserve is om fietsroutes aan te pakken en het instellen 60 km/uur-gebieden op de buitenwegen van Leende en Leenderstrijp
Toelichting mutaties Fietspad Leenderweg is opgenomen als investering in 2025 in de meerjarige investeringsplanning. We hevelen het bedrag in 2025 over naar een dekkingsreserve en onttrekken de kapitaallasten van het fietspad Leenderweg vanaf 2026. 
   
Reserve streekontwikkeling/Landschapsprojecten
Doel Bekostiging van plannen in het buitengebied.
Toelichting mutaties Als onttrekking in 2026 is opgenomen de verwachte kosten voor transitie landelijk gebied.
   
Reserve gemeentelijke monumenten
Doel Voorheen was het een voorziening, maar omdat er geen meerjarig onderhoudsplan aan ten grondslag ligt is het een reserve. Deze reserve is bedoeld voor mogelijke aanvragen.
Toelichting mutaties In 2021 en 2022 zijn toegekende bijdragen voor onderhoud aan particuliere monumenten aan deze reserve onttrokken, er is geen onttrekking geweest in 2023. In 2021 was er 1 aanvraag en 2022 waren er 4 aanvragen.  Er zijn geen mutaties opgenomen. 
   
Reserve nieuwbouw/renovatie onderwijs
Doel In 2014 is de voorziening onderhoud schoolgebouwen vrijgevallen. Als onderdeel van de bestemming van het rekeningresultaat 2014 is besloten tot het oprichten van deze reserve. De gemeente Heeze-Leende blijft wettelijk verantwoordelijk voor een aantal zaken in het primair onderwijs, (nieuw)bouw en verzekeringen.
Toelichting mutaties Er zijn geen mutaties opgenomen. 
   
Reserve Bibliotheek rijkssubsidie
Doel Deze reserve is gevormd bij jaarrekening 2021 ten behoeve van toekomstige exploitatietekorten tot 2030. 
Toelichting mutaties Er zijn geen mutaties opgenomen.
   
Reserve Digitalisering bouw- en milieuvergunningen
Doel Deze reserve heeft als doel inhuur met betrekking tot digitalisering te bekostigen. In 2018 is er een begin gemaakt aan het scannen van de vergunningen en zijn deze stukken via het Regionaal Historisch Centrum Eindhoven (RHCe) digitaal toegankelijk geworden. 
Toelichting mutaties Er zijn geen mutaties opgenomen.
   
Reserve dorpshuis Heeze
Doel Op 1 december 2006 is d’n Toversnest te Heeze aan Stichting Wooninc. verkocht voor een bedrag van € 5.300.900. 
Uit de verkoopprijs onder aftrek van gemaakte verkoop- en overige kosten en minus inhaalafschrijvingen in verband met desinvestering, is deze reserve gevormd. De raad heeft immers besloten om op basis van inschrijving d’n Toversnest te verkopen om hiermee middelen te genereren voor de realisatie van een nieuw dorpshuis te Heeze.
Toelichting mutaties In 2024 wordt het restant van € 152.000 onttrokken aan deze reserve voor de verwachte liquiditeitssteun aan dorpshuis ‘t Perron. 
   
Reserve Duurzaamheid 2020
Doel In 2019 zijn vanuit de decembercirculaire middelen voor klimaatmiddelen (warmtetransitie), energieloket en wijkaanpak beschikbaar gesteld waarbij de bestedingsplannen pas in 2020 werden opgesteld, In 2021 en 2022 geldt dezelfde werkwijze. 
Toelichting mutaties Er zijn geen mutaties opgenomen.
   
Reserve HSLnet buffer
Doel HSLnet heeft leningsfaciliteiten aangetrokken met garantstelling door de gemeente Heeze-Leende.
Bij raadsbesluit 11 april 2011 is besloten de premie-inkomsten garantstelling te bestemmen voor verglazing van het buitengebied. Als nadere uitwerking komen de premie-inkomsten pas vrij voor aanleg buitengebied op het moment dat de risicobuffer van voldoende niveau is. Met de risicobuffer moet twee jaar aflossing van de gegarandeerde leningen opgevangen kunnen worden. Op grond hiervan zou er een risicobuffer van € 475.000 moeten worden opgebouwd, vooraleer bedragen beschikbaar worden gesteld.
De tot nu toe gefactureerde premies zijn aan de reserve toegevoegd. In december 2016 is besloten tot revitalisering van het HSLnet. Dit heeft geleid tot een herfinanciering. In de besluitvorming is de reserve HSL  niet voor een ander doel bestemd. Deze reserve blijft daarmee tot op heden beschikbaar voor de verglazing van het buitengebied.
Toelichting mutaties Er zijn geen mutaties opgenomen.
   
Reserve Garantstelling De Bulders
Doel De reserve is gevormd naar aanleiding van de garantstelling door de gemeente voor de leningen die De Bulders woningbouw C.V. heeft aangetrokken ten behoeve van de aankoop van de gronden van de gemeente. De gemeente Heeze-Leende brengt voor de garantstelling een marktconforme vergoeding van 0,55% in rekening bij De Bulders Woningbouw C.V. De in rekening gebracht premie wordt gestort in de reserve garantstelling De Bulders. Verwachting is dat er bij De Bulders Woningbouw C.V. geen lening meer is eind 2024.
Toelichting mutaties We sluiten deze reserve en hevelen het bedrag in 2024 over naar de algemene reserve.
   
Reserve Goede Doelen
Doel Het doel van deze reserve is de opbrengst van textielinzameling beschikbaar te stellen aan goede doelen voor de jaren 2016-2017 en 2018. In 2018 is besloten niet meer te storten. 
Toelichting mutaties We sluiten deze reserve en hevelen het bedrag in 2024 over naar de algemene reserve.
   
Reserve BUIG
Doel Gemeenten ontvangen van het Rijk een gebundelde uitkering (BUIG) voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Deze reserve is bedoeld om toekomstige tegenvallers bij de BUIG te dekken.
Toelichting mutaties In 2024 en 2025 wordt respectievelijk € 150.000 en € 50.000 onttrokken 
   
Reserve Corona compensatie
Doel Het doel van deze reserve is om toekomstige lasten met betrekking tot Corona te dekken.
Toelichting mutaties We sluiten deze reserve en hevelen het bedrag in 2024 over naar de algemene reserve.
   
Reserve Onderhoud sportvelden
Doel Op 26 januari 2018 heeft de raad besloten om de privatisering van de buitensportvelden te verlengen. Derhalve dient deze reserve in stand te worden houden voor de eventuele gevolgen van herijking en om nieuwe wensen te kunnen faciliteren.
Toelichting mutaties We sluiten deze reserve en hevelen het bedrag in 2024 over naar de algemene reserve.
   
Reserve Kwaliteitsimpuls personeel
Doel Reserve gevormd voor organisatieontwikkeling en daarmee begeleiden en ontwikkelen van personeel en voor het oplossen van eventuele fricties.
Toelichting mutaties Als onttrekking is in 2025 en 2026 een onttrekking opgenomen van de verwachte kosten. We voegen deze reserve samen met de reserve organisatieontwikkeling. 
   
Reserve Organisatie ontwikkeling en bedrijfsvoering
Doel De gemeentelijke organisatie en bedrijfsvoering is in ontwikkeling. Vacatures zijn moeilijk in te vullen en externe inhuur/werving kost meer tijd en geld.
Toelichting mutaties Als onttrekking is in 2025 en 2026 een onttrekking opgenomen van de verwachte kosten. We voegen deze reserve samen met de reserve kwaliteitsimpuls personeel.
   
Reserve HNG
Doel De jaarlijkse annuïteit ontvangst uit de depotbelegging uit hoofde van de verkoop aandelen HNG werd als dividenduitkering via de exploitatie verantwoord. In 2014 heeft de accountant voorgeschreven dat voor de resterende periode deze depotbelegging als vordering onder de Financiële Vaste Activa moest worden gepresenteerd. De regeling Hypotheekfonds Noord-Brabantse Gemeenten (HNG) is opgeheven. Inzake de bestemming van het rekeningresultaat 2014 is besloten om met dit eenmalig administratief voordeel een bestemmingsreserve te vormen.
Toelichting mutaties Een restbedrag van € 1.000 staat open. We sluiten deze reserve en hevelen het bedrag in 2024 over naar de algemene reserve.
   
Reserve Riolering
Doel Om toekomstige tegenvallers te dekken.
Toelichting mutaties Er zijn geen mutaties opgenomen.
   
Reserve Afvalkosten
Doel Om toekomstige tegenvallers te dekken. 
Toelichting mutaties De aangekondigde incidentele kosten van Blink naar aanleiding van de verhuizing worden als onttrekking meegenomen in 2025.
   
Reserve De Poortmannen tussentijdse winstneming
Doel Op basis van de verslaggevingsrichtlijnen moet bij de grondexploitatie De Poortmannen worden overgegaan tot tussentijdse winstneming. In het raadsvoorstel is opgenomen dat bij beëindiging het saldo naar de reserve ‘Totaaloplossing verkeersproblematiek’ gaat. Dit geschiedt ultimo 2024.  
Toelichting mutaties We sluiten deze reserve en hevelen het bedrag in 2024 over naar de reserve ‘totaaloplossing Verkeersproblematiek’.
   
Reserve De Breedvennen, tussentijdse winstneming
Doel Op basis van de verslaggevingsrichtlijnen moet bij de grondexploitatie De Breedvennen worden overgegaan tot tussentijdse winstneming. Omdat de winst nog niet definitief is, wordt deze tussentijdse winstneming gestort in een reserve.
Toelichting mutaties We sluiten deze reserve en hevelen het bedrag in 2024 over naar de algemene reserve.
   
Reserve Domein Sterksel Averbodeweg tussentijdse winstneming
Doel Op basis van de verslaggevingsrichtlijnen moet bij de grondexploitatie Domein Sterksel Averbodeweg worden overgegaan tot tussentijdse winstneming. Omdat de winst nog niet definitief is, wordt deze tussentijdse winstneming gestort in een reserve. In de paragraaf Grondbeleid is dit nader toegelicht.
Toelichting mutaties We sluiten deze reserve en hevelen het bedrag in 2024 over naar de algemene reserve.
   
Reserve Totaaloplossing verkeersproblematiek
Doel Oplossen verkeersproblematiek in de kernen.
Toelichting mutaties Er wordt jaarlijks € 75.000 voor verkeersonderzoeken e.d. aan deze reserve onttrokken. Vanuit de bestemmingsreserve ‘de Poortmannen tussentijdse winstneming’ en dekkingsreserve ‘verharding en verlichting langzaam verkeer Kloostervelden’ vinden dotaties plaats. 
   
Reserve CP Schoolstraat Leende tussentijdse winstneming
Doel Op basis van de verslaggevingsrichtlijnen moet bij de grondexploitatie CP Schoolstraat Leende worden overgegaan tot tussentijdse winstneming. Omdat de winst nog niet definitief is, wordt deze tussentijdse winstneming gestort in een reserve. In de paragraaf Grondbeleid is dit nader toegelicht.
Toelichting mutaties We sluiten deze reserve en hevelen het bedrag in 2024 over naar de algemene reserve.
   
Reserve Marijkeplein Leende tussentijdse winstneming
Doel Op basis van de verslaggevingsrichtlijnen moet bij de grondexploitatie CP Schoolstraat Leende worden overgegaan tot tussentijdse winstneming. Omdat de winst nog niet definitief is, wordt deze tussentijdse winstneming gestort in een reserve. In de paragraaf Grondbeleid is dit nader toegelicht.
Toelichting mutaties We sluiten deze reserve en hevelen het bedrag in 2024 over naar de algemene reserve.
   
Reserve Volkshuisvesting
Doel Opbrengst speculatiebeding 
Toelichting mutaties Er zijn geen mutaties opgenomen.
   
Reserve Bovenwijkse voorzieningen
 Doel De reserve is bedoeld voor het realiseren van bovenwijkse voorzieningen. Dit zijn voorzieningen die een zodanig karakter hebben dat meerdere wijken hiervan nut hebben.
Toelichting mutaties We sluiten deze reserve en hevelen het bedrag in 2024 over naar reserve ‘bijdrage randweg A2’.
   
Reserve Implementatie Omgevingswet
 Doel De reserve is bedoeld om de komende jaren de invoeren van de omgevingswet ter verrichten op basis van een plan van aanpak en het mandaat wordt neergelegd bij het college.
 Toelichting mutaties De structurele kosten lopen via de exploitatie. De onttrekkingen zijn bedoeld voor de incidentele lasten die zich voordoen met name in de jaren 2025, 2026 en 2027. 
   
Reserve Buitenjan (NIEUW)
 Doel Een taakmutatie voor opvang asielzoekers is eerder ontvangen die we willen inzetten voor de bijdrage aan Buitenjan in 2025 en 2026.
 Toelichting mutaties De incidentele lasten doen zich voor in de jaren 2025 en 2026. 
   
Reserve Bijdrage randweg A2
 Doel  De reserve is bedoeld voor het pakket korte termijn maatregelen A2 Randweg Eindhoven en richt zich op de vraagzijde van de mobiliteit (zoals mijden, spreiden en duurzaam rijden in de werkgeversbenadering). Daarnaast richt het zich op de maatregelen die zijn gericht op de aanbodzijde (zoals aanleg van fietsroutes, hubs en inframaatregelen voor het verbeteren van de doorstroming). Het mandaat wordt neergelegd bij het college.
 Toelichting mutaties Er is een dotatie van de reserve ‘bovenwijkse voorzieningen’ in 2024. De totale benodigde gelden zijn op dit moment nog niet bekend.
   
Dekkingsreserves  
   
Dekkingsreserves (geldt voor alle dekkingsreserves)
Doel Deze reserves zijn ingesteld ter dekking van de kapitaallasten.
Toelichting mutaties De jaarlijkse afschrijvingen worden uit deze reserves onttrokken.
   
Reserve klein materieel openbare werken
Doel Via de exploitatiebegroting wordt jaarlijks op basis van het vervangingsschema een bedrag aan deze reserve toegevoegd. Volgens de verordening worden activa van minder dan € 10.000 niet geactiveerd. Uitgaven betreffende de vervanging van materieel van openbare werken beneden dit bedrag worden gedekt uit deze reserve. 
Toelichting mutaties De stortingen en onttrekkingen worden volgens het vervangingsschema uitgevoerd. In 2025 tot en met 2028 wordt €65.000 gestort. Conform het investeringsplan bestaan de onttrekkingen uit de investering in materialen van minder dan €10.000. Jaarlijks worden de investeringen van meer dan €100.000 als storting in de reserve verantwoord. Hetzelfde bedrag wordt ook meteen onttrokken. 
   
Reserve Verharding en verlichting langzaam verkeer Kloostervelden
Doel Verharding en verlichting langzaam verkeer route Kloostervelden via de Ten Brakeweg.
Toelichting mutaties We sluiten deze reserve en hevelen het bedrag in 2024 over naar de reserve ‘totaaloplossing Verkeersproblematiek’.
   
Reserve Locatie Mariahoeve (NIEUW)
Doel Deze reserve is in 2024 gecreëerd ter dekking voor de afschrijvingslasten van locatie Mariahoeve. De woonunits dienen geactiveerd te worden en zijn niet vergoed vanuit de vergoeding door het Rijk van de transitiekosten. De vergoeding van de GOO-normbedragen (GOO staat voor Gemeentelijke Opvang Oekraïners). 
Toelichting mutaties In 2025 en 2026 worden de afschrijvingslasten van de woonunits uit de reserve onttrokken.